Flujo de efectivo

Flujo de efectivo: Estado financiero que muestra los movimientos de efectivo y equivalentes de efectivo durante un periodo, clasificados en actividades de operación, inversión y financiamiento. Las actividades de operación incluyen cobros y pagos del negocio principal; las de inversión, compra y venta de activos; las de financiamiento, deuda y capital. Permite evaluar la capacidad de la empresa para generar efectivo y cumplir obligaciones; una utilidad contable positiva puede coexistir con flujo de efectivo negativo si hay fuertes inversiones o cobros diferidos.